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实朴检测过会!拟募集资金4.02亿元

2021.8.01
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  创业板上市委员会2021年第43次审议会议于昨日召开,审议结果显示,实朴检测技术(上海)股份有限公司(简称“实朴检测”)首发符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第236家企业。

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  实朴检测本次发行的保荐机构为海通证券股份有限公司,保荐代表人是曾军、石冰洁。这是海通证券今年保荐成功的第13单IPO项目。此前,1月28日,海通证券保荐的咸亨国际科技股份有限公司过会;2月8日,海通证券保荐的武汉中科通达高新技术股份有限公司过会;3月11日,海通证券保荐的内蒙古大中矿业股份有限公司过会;4月15日,海通证券保荐的东芯半导体股份有限公司过会;4月22日,海通证券保荐的南通超达装备股份有限公司过会;4月30日,海通证券保荐的陕西斯瑞新材料股份有限公司过会;5月6日,海通证券保荐的江苏利柏特股份有限公司过会;5月26日,海通证券保荐的浙江卓锦环保科技股份有限公司过会;6月16日,海通证券保荐的宁波均普智能制造股份有限公司过会;6月25日,海通证券保荐的翱捷科技股份有限公司过会;7月8日,海通证券保荐的吉林省西点药业科技发展股份有限公司过会;7月9日,海通证券保荐的成都普瑞眼科医院股份有限公司过会。

  实朴检测是一家以土壤和地下水为专业特色的第三方检测机构,检测范围包括土壤、水质、气体、固体废物、农食和二噁英等,涵盖从农田到餐桌等与环境及食品安全相关的检测业务。

  截至招股说明书签署日,实朴检测控股股东为实谱投资,实谱投资持有公司5200.33万股股份,持股比例为57.78%。公司实际控制人为杨进、吴耀华夫妇。杨进直接持有实谱投资66.00%股权,吴耀华直接持有实谱投资20.00%股权,两人通过实谱投资间接持有实朴检测49.69%股权。此外,杨进直接持有上海宜实87.43%股权,并通过上海宜实间接持有实朴检测4.33%股权;吴耀华直接持有上海为丽68.96%股权,并通过上海为丽间接持有实朴检测6.64%股权。综上,杨进、吴耀华通过实谱投资、上海宜实、上海为丽间接合计持有实朴检测60.67%股权,对公司形成共同控制。

  实朴检测拟在深交所创业板上市,计划公开发行的股票不超过3000万股,且不低于发行后总股本的25%。公司拟募集资金4.02亿元,其中1.34亿元用于中春路新建实验室项目,6821.72万元用于研发信息中心建设项目,2亿元用于补充流动资金。

  上市委会议提出问询的主要问题

  1.报告期内,发行人主营业务毛利率逐年下降。请发行人代表结合报告期内土壤和地下水检测市场规模、行业竞争状况,以及2021年新签订单金额及单价变动情况,说明主营业务毛利率是否存在继续下滑的风险,是否存在对发行人持续经营能力构成重大不利影响的情形。请保荐人代表发表明确意见。

  2.报告期各期末,发行人逾期应收账款金额不断增加。请发行人代表结合应收账款期后回收情况,说明应收账款回收风险,以及对发行人经营业绩的影响。请保荐人代表发表明确意见。

  3.报告期各期,发行人固定资产所得税税前一次性扣除金额较大。请发行人代表:(1)说明报告期“递延所得税负债”的增加、转回对当期利润的影响;(2)结合“固定资产税前一次性扣除”文件的时效性,说明税收优惠政策变动风险是否已完整披露。请保荐人代表发表明确意见。

  4.根据申报材料,发行人的“模式创新”包括以“技术服务团队”为核心的“服务客户模式创新”、以“全面的人才培养制度和计划”为核心的“人才培养创新”。请发行人代表结合与同行业可比公司的差异情况,说明其在服务客户、人才培养方面具有“模式创新”特征的结论是否恰当。请保荐人代表发表明确意见。

  需进一步落实事项

  1.请发行人在招股说明书“重大事项提示”章节中补充披露应收账款回收风险。

  2.请发行人:(1)说明报告期各期“递延所得税负债”的增加、转回对当期利润的影响;(2)在招股说明书中完整披露税收优惠政策变动风险。请保荐人、申报会计师发表明确意见。

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